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内部控制_2018年初级银行从业资格法律法规核心考点
来源:钱柜娱乐校 2018/9/18 20:39:00 【字体:放大正常缩小】【打印页面

  (一)内部控制目标
  内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
  (二)内部控制的原则
  1.全覆盖原则
  2.制衡性原则
  3.审慎性原则
  4.相匹酉己原则
  考点2内部控制治理
  良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提。
  考点3内部控制措施
  内部控制措施是银行根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。
  考点4内部控制保障
  商业银行应当建立有效内部控制保障体系,确保银行内部控制措施得到有效实施,实现内部控制目标。健全的内部控制保障体系主要包括以下要素:信息系统控制、报告机制、人员管理、考评管理、内控文化。

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